절세전략

마지막 업데이트: 2022년 1월 22일 | 0개 댓글
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세무사가 알려주는 상속세 절세 전략 Best 6

상속으로 부모나 배우자에게 물려 받은 재산, 그런데 여기에도 어마어마한 상속세를 내야 한다는 사실을 알고 계시나요? 상속과 증여, 잘 알고 미리미리 대비하면 절세가 가능한데요. 오늘은 이러한 상속세의 절세 전략에 대해서 알아보도록 하겠습니다.


재산이 5억원 이상이면 상속세가 나온다는 사실 알고 계십니까? 만약 다행히 고인의 배우자가 살아계시다면 고인의 재산이 10억원 이상일 경우 상속세가 부과 됩니다. 그런데 5억원(또는 10억원)의 기준은 어디에 있을까요? 만약 고인이 돌아가시기 전 10년 동안 자녀 또는 배우자에게 미리 증여해 준 재산이 있다면 증여세 신고 유무에 관계없이 그 재산을 모두 포함해서 상속세를 부과하게 되지요. 국세청에서는 상속재산과 사전증여 사항을 반드시 체크하고 있어 상속세를 절세하기 위해서는 전략을 충실하게 세워야만 합니다. 그럼, 어떤 전략들이 필요할까요?


상속 전에 미리 증여하라, 증여대상 분산 전략

상속세 는 고인의 전체 재산에 대해서 과세되는 세금. 이에 반해 증여세 는 증여 받는 절세전략 절세전략 사람이 받는 재산에 대해서 과세됩니다. 재산의 크기에 따라 누진세율(최소 10%~최대 50%)이 적용되는데요. 이런 구조 하에서 생각해보면 당연히 상속보다는 증여가 유리하다는 결론이 나옵니다. 고인 한 사람의 전체 재산을 상속해 높은 세율을 부담하는 것보다 당연히 생전에 자녀나 배우자, 며느리 또는 사위에게 조금씩 나누어 증여하게 되면 세율이 낮아져 크게 절세 할 수 있는 것이죠.

'10년' 절세전략 단위로 증여하라, 상속세 & 증여세 동시절세전략

상속세를 계산하는 방법은 구체적으로 어떠할까요? 상속세 계산시에는 사망 당시의 재산과 상속개시일 전 10년 이내(상속인 외의 자는 5년 이내)에 증여한 절세전략 재산이 모두 합산 되어 계산됩니다. 10년이 넘으면 합산이 되지 않아요. 그렇기 때문에 10년이라는 기간을 잘 활용하는 플랜을 세워야 합니다. 만약 10년 단위로 배우자에게는 6억원, 자녀에게는 5천만원(미성년자인 경우 2천만원)의 범위 내에서 증여를 하게 된다면 어떨까요? 증여세를 일부 내지 않고서도 전체 상속세를 줄일 수 있겠죠?

비록 사전증여한지 10년 이내에 돌아가셨더라도 사전증여재산이 꾸준히 가치가 오르는 재산이라면 절세의 측면에서는 유리합니다. 예를 들어볼게요. 아버지가 자녀에게 3억원 아파트를 증여했는데 9년 만에 사망했고 그 시점 아파트 시세가 5억원이라면? 사전증여한 아파트는 상속재산에 포함되지만 사망 당시 시세인 5억원이 아닌 증여 당시 시세인 3억원으로 합산되겠죠. 상대적으로 상속재산가액이 작게 계산되므로 상속세 또한 줄어듭니다. 꼼꼼하게 살피니 상속세와 증여세, 두 가지 모두를 한꺼번에 절세할 수 있는 방법이 여기 있었네요!


병원비 납부는 누구 돈으로?

몸이 편찮으신 부모님. 자식으로서 부모님의 병원비를 대신 납부해드리고 싶은 마음은 어찌 보면 당연한 것입니다. 그러나 상속세 절세의 측면에서 보면 조금 다른데요. 사망 이전, 절세전략 고액의 치료나 장기간의 입원에 따른 병원비. 만만치 않은 금액일 텐데요. 만약 피상속인의 재산으로 그 병원비를 납부 하면 상속재산이 감소하면서 그 부분에 대한 세금이 줄어듭니다. 그러나 자녀들의 재산으로 병원비를 내면 상속재산이 그대로이기 때문에 그만큼 세금을 더 내게 됩니다. 피상속인이 돌아가실 때까지 납부하지 못한 병원비가 있다면 채무로서 공제를 받을 수도 있는데요. 그러니 피상속인의 병원비는 돌아가신 후에 내는 것이 좋고 혹시 그 전에 꼭 납부해야 하는 경우에는 피상속인의 재산에서 내는 것이 상속세 절세의 관점에는 절대적으로 유리해요.


월세 VS 전세, 전세가 유리하다!

피상속인의 재산이 임대부동산인 경우, 상속세 절세는 월세와 전세 중 무엇이 유리할까요? 바로 전세! 상속세 절세를 위해서는 월세보다는 전세가 훨씬 유리합니다. 왜 그런지 살펴볼까요? 임대 부동산을 상속받는 경우 상속인은 임대계약이 만료되면 보증금을 반환해야 할 의무가 있는데요. 이 경우 상속세법에서는 이 보증금을 피상속인의 채무로 보아 상속세 계산시 공제를 해주고 있어요. 따라서 임대차계약을 체결할 때 월세 비중을 되도록 줄이고 보증금을 많이 받는 게 좋습니다. 공제받을 수 있는 채무액이 많아져 상속세 부담을 줄일 수 있는 것입니다.

여기서 물음표 하나! 보증금을 받으면 예금재산이 늘어나 결국 상속재산은 동일한 것이 아니냐는 반문이 나올 수 있는데요. 그러나 최초보증금을 소비성 경비로 사용하고 새로운 임차인에게 받아 이전 임차인에게 돌려주는 등 다양한 전략들이 있습니다. 상속세 절세를 위해서라면 이런 중장기적 전략들을 잘 활용하는 것이 최고의 방법이겠죠?

배우자상속공제, 최대한 활용하라

배우자상속공제 는 정확히 무엇일까요? 배우자상속공제란 배우자가 실제 상속받은 금액에 대해 최소 5억원에서 최대30억까지 적용되는 공제인데요. 상속재산의 가액에 배우자의 법정상속지분을 곱한 금액을 한도로 정하고 있습니다.

상속세 절세와 뗄래야 뗄 수 없는 배우자상속공제, 대체 어떻게 활용해야 할까요? 재산 상속 시 무조건 자녀에게만 물려줄 것이 아니라 경우에 따라 배우자에게 법정상속지분만큼 재산을 물려주는 것이 해답! 이처럼 배우자상속공제를 꼼꼼히 살피면 상속세 절세의 지름길이 보입니다.


상속세 절세의 답, 생명보험 !

우리나라에서 상속되는 재산의 70% 이상을 차지하는 재산은 어떤 종류일까요? 바로 부동산입니다. 상속세로 납부할 금액은 아주 큰데 상속재산의 대부분이 부동산이라면 상속세납부가 힘들어지는 것은 당연지사. 실제로도 상속세 낼 돈이 없어 쩔쩔매는 경우가 많이 있습니다. 이럴 경우 상속세를 내기 위해 상가건물이나 아파트를 처분해야 하는데요. 그렇게 되면 남은 가족들이 임대수입으로 안정된 생활을 할 수 있으리라 기대했던 고인의 계획은 물거품이 되고 맙니다. 또한 상속세는 상속인들이 받은 재산의 비율대로 연대하여 세금을 납부하도록 되어있는데 부동산을 지분으로 상속받은 경우 일부 상속인은 세금을 납부할 형편이 안돼서 가족간 불화가 생기기도 하고요.

이런 경우를 피할 수 있는 좋은 방법이 있을까요? 바로 그 해답이 생명보험 에 있습니다. 미리 생명보험에 가입해 두거나 쉽게 현금화 할 수 있는 유동자산을 확보해 두세요. 언제 사망하더라도 상속세를 위해 재산을 처분해야 하는 힘든 과정을 겪지 않고도 세금을 낼 재원을 준비해 두는 셈입니다. 사후에도 가족들의 행복한 웃음꽃을 보고 싶다면 이런 준비도 미리미리, 잊지 말아야겠습니다.

개인사업자 절세전략, 경비처리 높이는 방법은?

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법의 테두리 안에서 정당한 권리를 누리기 위해서는 그에 걸맞은 의무를 수행해야 하는데요. 가게 혹은 기업을 운영하는 사업주들에게 있어서는 '납세'가 여기에 가장 적합한 개념이 아닐까 합니다.

다만, 반드시 납부해야 하는 세금이지만 정당한 범위 내에서 절약이 가능하다면 , 설사 절차의 복잡함이 있더라도 대부분의 사장님들이 절세전략 혜택을 보기 위해 노력하리라 예상합니다.

그러나 여전히 어떤 세금을 얼마큼 내야 하는지가 객관식 문제라면 올바르고 똑똑하게 절세하는 문제는 마치 주관식으로 느껴지지 않나요? 절세 맛집 자비스에서 세금을 줄일 수 있는 몇 가지 기본 공식을 소개해드릴게요.

우선 절세의 기본 조건을 이해하고 넘어가 볼게요. 절세에 대한 열망이 있다면 비용처리는 처음부터 끝까지 머리에 새겨둘 필요가 있답니다.

특정 비용이 사업에서 반드시 필요하다는 것을 입증할 수 있다면 절세도 수월해지고 그 반대라면 절세와도 멀어지겠죠. 그러면 대체 어떤 비용들이 필수 사업용으로 처리 가능한 비용인지 집고 넘어가겠습니다.

앞서 사업상 꼭 필요하다고 인정받을 수 있어야만 비용처리가 가능하다고 강조했는데요. 급여나 퇴직금은 두말할 것 없이 사업 운영에 꼭 필요한 경비로서 인정 됩니다. 아시다시피 급여에는 상여금과 수당들도 포함되어 있어요.

다만, 개인사업자 라면 주목해야 절세전략 할 부분이 있으니, 대 표 본인의 급여는 경비 인정이 불가 합니다. 법인은 이와 다르게 경비처리가 가능한 것도 차이점이죠.

→ 상용근로자(정규직): 매월 급여를 지급한 다음 달 10일, 세무서에 인건비 신고

→ 일용직: 매달 10일 원천징수이행상황 신고서를 세무서에 제출, 매달 15일까지 근로내용 확인 신고서를 근로복지공단에 제출 단, 일당이 15만원 넘는 경우에만 세금 납부

→ 개인사업자: 대표 급여 비용처리 불가 , 사업소득으로 처리

→ 법인사업자: 대표이사 급여 비용처리 가능, 근로소득세 부담

퇴직금은 지급 방식에 따라 비용처리도 달라집니다. 먼저 가장 간단하게 이해할 부분은 '퇴직연금에 가입=비용 인정'이라는 공식 입니다.

퇴직연금이 필요한 이유는 퇴직금을 퇴직일시금 지급으로 할 시 실제 퇴직금 혹은 퇴직급여충당금 적립 중 하나를 택하게 되는데요.

이때 퇴직급여충당금 적립은 비용 인정이 불가하므로 비용이 인정되는 퇴직연금에 가입하는 방법을 사용합니다. 실제 퇴직금을 지급할 때는 100%로 비용처리가 되지만 실제로 퇴직할 때까지는 비용처리가 불가능해요.

대신 퇴직연금은 근로자가 실제로 퇴직하지 않더라도 연금에 지출한 금액에 대하여 해당 사업연도의 비용으로서 인정 된답니다.

절세 전략, 그것이 궁금하다

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종종 얼마나 세금을 줄여줄 수 있는지 문의전화가 오는 경우가 있다. 그런데 가만히 생각해보면 벌어들인 소득은 과거 경제활동의 결과이므로 현재시점에서 소득을 조정하는 것은 불가능하다는 점을 알 수 있다. 다시 말해 소득은 고정된 값이라는 의미다.

세법도 문자 그대로 법에 따라 정해져 있다. 그렇다면 어떤 회계사나 세무사가 계산하더라도 동일한 납부세액이 도출되는 것이 맞을 것이다. 그러므로 이미 소득이 확정된 후 얼마나 세금을 줄여줄 수 있는지 묻는다면 올바른 질문이라고 볼 수는 없다.

실무상으로 납부세액을 움직일 수 있는 여지가 많지 않다. 만약 어떤 회계사나 세무사가 이미 발생한 소득에 대해 세금을 많이 줄여줄 수 있다고 제안한다면, 탈세를 하는 것이 아닌지 의심해 보아야 한다.

그러나 이미 소득이 확정되기 이전 단계인 영업활동 과정에서 주의를 기울인다면 충분히 절세가 가능하다. 중요한 절세 포인트를 아래에서 짚어 보겠다.

적격증빙을 챙기자=비용을 최대한 많이 인정받아야 소득이 줄어든다. 이때 비용 지출의 근거자료가 되는 증빙은 신용카드매출전표, 현금영수증, 세금계산서 또는 계산서 등 법인세법과 소득세법에서 규정하고 있는 증빙들만 인정된다. 이를 적격증빙이라고 한다.

적격증빙을 받지 않아도 되는 예외가 있으니 알아두자. 건당 3만원 이하의 거래, 1만원 이하의 접대비, 거래처에 보내는 20만원 이하의 경조사비는 간이영수증 등 적격증빙 외의 증빙을 받아도 무방하다. 다만, 아예 아무런 증빙도 받지 않는다면 비용으로 인정받을 수 없음은 물론이다.

가지급금을 정리하자=가지급금이란 법인계좌에서 출금되었으나 정확히 용도를 알 수 없는 자금을 말한다. 세법은 가지급금을 대표이사가 빌려간 것으로 간주한다. 그리고는 대표이사가 돈을 빌려갔으니, 법인에 이자를 내라는 것이다. 이자율도 법인세법에서 4.6%로 정해놓았다.

만약 대표이사가 4.6% 이자를 법인에 내면 그만큼 법인 입장에서는 대여금에 대한 이익(이자수익)이므로 과세표준이 늘어나고, 법인세 부담이 증가한다.

대표이사가 4.6% 이자를 법인에 내지 않는다면 상황은 더 나빠진다. 첫 번째로, 법인에 이자를 내지 않았더라도 낸 것으로 계산하여 법인세법상 과세표준이 증가하고 따라서 법인세가 늘어난다. 이자를 내던 안내던 법인세는 늘어난다는 얘기다. 두 번째로, 대표이사가 무이자로 돈을 갖다 썼으니, 법인으로부터 혜택을 보았다고 판단하여 마치 급여를 더 받아간 것처럼 생각해버린다. 대표이사에게 추가적인 소득세 부담이 발생한다는 것이다. 그러므로 가지급금은 담당 공인회계사와 상의하여 정리하는 계획을 수립할 필요가 있다.

각종 세액 감면/공제를 활용하자=국가에서는 중소기업의 경쟁력 강화 등을 위해 여러 세제 혜택을 마련하고 있다. 그런데 많은 제도들이 복잡한 요건을 충족해야 하고, 한시적으로 적용되며, 매년 개정된다. 따라서 구체적으로 적용 요건을 충족하는지 여부는 각 기업별로 판단해 보아야 하는 사항이다. 해당이 된다면 이러한 제도들을 활용하면 세부담 면에서 상당한 혜택을 누릴 수 있다. 대표적으로 창업중소기업 등에 대한 세액감면, 중소기업에 대한 특별세액 감면, 중소기업투자세액공제 등이 있다.

창업을 준비 중이라면 사업자등록을 빨리 하자=사업을 준비하며 인테리어 비용이나 비품의 구입 비용 등 큰 지출이 발생하였으나 사업자등록이 되어 있지 않은 경우가 있다. 이러한 지출에 포함된 매입 부가가치세 10%를 환급 받기 위해서는 사업자등록을 하는 것이 원칙이다. 세법은 사업자등록 신청 전 매입세액은 공제받지 못하는 것이 원칙이지만, 공급시기가 속하는 과세기간이 끝난 후 20일 이내에 등록을 신청한 경우 등록신청일부터 공급시기가 속하는 과세기간 기산일까지 역산한 기간 내의 것은 제외한다고 규정하고 있다.

신규로 사업을 시작하는 경우 사업 개시일 이전이라도 사업자등록을 신청할 수 있으므로 가능한 빨리 사업자등록을 하는 것이 필요하다. 그래야 각종 지출에 포함된 매입세액을 공제받을 수 있다. 사업자등록 전에 비품 구입 등 매입이 발생하는 경우, 일단 주민등록번호로 세금계산서를 교부 받고 이후 조속히 사업자등록을 진행 하면 된다.

정부의 지원제도를 잘 살펴보자=중소벤처기업부(중소기업청), 중소기업진흥공단, 신용보증기금, 기술신용보증기금 등에서는 스타트업을 위해 저리나 무상의 자금 지원 혜택, 역량강화를 위한 교육, 세법상 감면/공제 규정 관련 정보 등을 제공하고 있다. 주기적으로 해당 사이트를 방문하여 정보를 수집할 필요가 있다.

적어도 가을경에는 전문가와 절세 방안에 대해 상의하자=서두에서 언급한 것처럼 이미 연간 법인의 소득이나 개인사업의 소득이 확정된 후에는 절세를 위해 취할 수 있는 조치는 많지 않다. 그러므로 가을 경 담당 공인회계사 등과 상의하자. 이때에는 정해진 법의 테두리 안에서 전략적인 대응이 충분히 가능하다.

상속세 절세전략, 5가지 방법

상속세에 대한 언론 이슈가 자주 드러나지는 않지만 한 번씩 떠오를 때면 매우 굵직하게 다뤄지곤 합니다. 그 이유는 기본적으로 매우 큰 단위의 돈이 움직이기 때문인데요.

가장 최근에는 고(故) 이건희 삼성회장의 별세와 함께 시작된 삼성그룹 지분에 대한 상속세가 10조 원이 넘어갈 거라는 예상이 나왔는데요. 해당 이슈로 갑론을박이 뜨겁게 진행되는가 하면, 상속세가 과도하므로 아예 면제해달라는 내용의 청와대 청원까지 절세전략 등장하였습니다.

‘상속에 대한 세금’이라는 설명 그 이상을 접하지 않은 분들이라면 어렴풋한 느낌의 불안감이 먼저 들지도 모릅니다. 서울 부동산 하나가 기본으로 억 단위를 넘어서는 요즘, 집 한 채를 보유한 것만으로도 상속세 대상이 되어 많은 비용을 지출해야 하는 건 아닌지 걱정이신가요?

이번 시간에는 국세의 일종인 상속세의 성격을 찬찬히 훑어본 후 줄이는 방법은 무엇인지 함께 알아보겠습니다.

국세+보통세+직접세=상속세

증여세와의 차이점 확인하기

상속세는 한 인물이 사망으로 인해 무상으로 이전하여 취득하는 재산에 부가하는 조세입니다. 세금 유형으로는 국세이자 보통세이며 직접세에 해당합니다. 재산을 누군가에게 준다는 점에서 종종 증여세와 묶여 설명되지만 두 개의 세금은 성격이 완전히 같지는 않습니다.

상속세(공통점)증여세
평생 한 번 발생(사망에 한해 진행되므로)– 재산을 타인에게 이전할 경우에 생기는 세금
– 적용되는 세율
증여 행위가 있을 때마다 세금도 발생

재산을 물려준다는 내용 때문에 플러스 요인만 있을 거라고 생각하실 수 있지만, 상속에는 고인이 생전에 가진 모든 재산이 포함됩니다. 부동산, 현금은 물론이고 신탁재산이나 보험금에 더해 채무도 재산의 하나로 보기 때문에 상속이 될 수 있습니다.

이때 상속하여 얻는 재산의 가액에서 승계한 채무만큼 공제받는 것이 가능합니다. 하지만 모든 채무에 관해 공제받을 수 있지는 않으며 상속인이 채무를 부담한다는 입증이 되는 서류가 절세전략 필요합니다.

차근차근 살펴보는 상속세 계산법

그렇다면 어떤 기준으로 얼마큼의 세금이 붙는지 살펴볼 텐데요. 우선 전체 상속세를 계산하기 위해서는 기본적인 공식을 알아두셔야 합니다. 여느 세금과 마찬가지로 각기 다른 세율에 공제액을 절세전략 적용하는 등 단순하지만은 않습니다.

[상속세 계산 공식]

상속할 전체 재산-비과세 내역-과세가액 불산입-공과금 채무, *장례비용+사전 증여 재산
=상속세 과세가액
*장례비용은 최대 1,000만 원까지 공제되며 500만원을 초과할 경우에는 증빙이 필요합니다.
상속세 과세가액-상속 공제=과세표준
과세표준 x 세율=산출 세율
산출 세율-세액공제+가산세=최종 상속세

현행 상속세 세율은 과세표준에 따라 달라지며 1억 이하(10%), 5억 이하(20%), 10억 이하(30%), 30억 이하(40%), 30억 절세전략 초과(50%)로 나뉩니다. 각 과세표준 구간별로 누진공제액도 차이가 있습니다.

상속 공제의 종류도 매우 다양합니다. 가장 대표적으로는 상속세 및 증여세법 제18조 기초공제 항목에 의거해 상속세 과세가액에서 2억원을 공제하는 ‘기초공제’가 존재합니다.

이외에 배우자, 자녀, 미성년자, 연로자, 장애인 항목으로 묶이는 인적공제와 금융 재산 공제, 동거주택 공제 그리고 일괄공제가 있습니다.

상속세 줄이는 현명한 방법 5가지

OECD 국가 중 상속세가 없는 곳은 13개국이 있지만 대한민국은 최고 세율이 무려 50%에 달하죠. 피할 수 없다면 합법적인 방법으로 절세를 하는 방법을 찾아 나설 수밖에 없습니다. 놓치면 너무나 아쉬울 상속세 줄이는 방법 5가지를 공개합니다.

하나, 협의분할 상속

상속인끼리 협의를 거쳐 재산을 재분할하면 절세가 가능합니다. 상속세 신고기한 이내에만 재분할을 하면 상속인 간에서는 증여세가 발생하지 않는 원리를 활용한 절세법입니다.

둘, 상속 부동산 매각은 6개월 이내로

매각을 계획한 부동산을 상속받게 되었다면 언제 팔지에 대해 고민해 보시길 바랍니다. 상속개시일로부터 6개월 이내에 팔면 해당 부동산 매매가가 취득가액 겸 양도가액으로 계산이 되므로 양도차익이 생기지 않아 비용을 아낄 수 있습니다.

셋, ‘10년’ 증여 타이밍 확인하기

고인이 살아생전 재산을 증여한 후 10년이 지나지 않아 사망하면 사전증여한 금액이 상속재산으로 계산됩니다. 따라서 부담할 상속세에 포함되겠죠. 이를 뒤집어 생각해보면 사전증여를 상속인 외에 다른 대상에게 진행하면 혹시 모를 상속세에 대한 절세가 가능합니다.

넷, 병원비 공제 적극 이용하기

피상속인이 연로한 경우 병원 입원 혹은 통원으로 인한 병원비가 상당 금액 쌓이게 됩니다. 이때 자녀의 재산이 아닌 피상속인의 재산으로 병원비를 지불하면 상속재산이 감소하게 되므로 상속세 역시 줄어듭니다.

또한 병원비 혹은 간병비 중 상속개시일 즉 사망일 기준으로 지급되지 않은 금액은 피상속인이 갚아야 할 채무로서 공제가 가능합니다.

다섯, 종신보험은 훌륭한 상속세 대비책

종신보험 가입 시 계약자, 수익자는 보험료 납입 능력이 있는 상속인으로 지정한 후 피보험자를 본인으로 설정하면 사망보험금이 상속재산에 포함되지 않습니다. 이미 납입한 보험료에 대해서도 자녀에게 미리 증여가 가능하다는 점을 활용하는 것도 좋은 방법입니다.

서학개미라면 주목! 해외 ETF 거래 시 똑똑한 절세 전략

서학개미라면 주목! 해외 ETF 거래 시 똑똑한 절세 전략 서학개미라면 주목! 해외 ETF 거래 시 똑똑한 절세 전략 삼성_블_도비라_960x960-6 6

최근 상장지수펀드(ETF)에 대한 관심이 높아지면서 해외 ETF 투자 시 발생하는 세금에 대한 부분도 강조되고 있습니다. 세금 관리를 하지 않을 경우 예상치 못한 지출로 인해 수익에 문제가 생길 수 있는데요. 오늘은 해외 ETF 투자 시 내야 하는 세금의 종류와 부과 방식, 절세 팁 등을 Q&A로 알아보겠습니다.

Q. 해외 ETF 투자 시 내야 하는 세금에는 어떤 것들이 있을까요?

먼저, 해외 ETF는 국내 상장 해외 ETF와 해외 상장 해외 ETF로 나뉘는데요. 국내 상장 해외 ETF는 S&P500, 나스닥100과 같은 해외 지수를 추종하는 국내 ETF를 뜻하고, 해외 상장 해외 ETF는 Vanguard S&P500, Invesco NASDAQ과 같이 해외 시장에 직상장된 ETF를 의미합니다. 해외 ETF 세금으로는 크게 3가지가 있는데요. 증권거래세, 배당소득세 그리고 양도소득세가 있습니다 .

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증권거래세

증권거래세는 주식을 매도하는 과정에서 발행하는 세금인데요. 국내 상장 해외 ETF는 거래세가 없지만 해외 상장 해외 ETF 같은 경우 국가별 세율에 따라 납부해야 합니다. 미국의 경우 SEC free(미국 증권거래위원회 수수료)를 내야 하는데요. 세율은 거래금액의 0.00229%입니다.

배당소득세

배당소득세는 말 그대로 배당금에 대해 부과되는 세금입니다. 국내 및 해외 관계없이 배당금의 15.4%가 부가되는데요. 다만, 투자 국가의 배당세가 15% 미만인 경우 차액이 원화로 결제됩니다. 투자 국가의 현지 배당세가 10%일 경우 10%는 현지에서 빠져나가고 나머지 차액 5.4%는 국내에서 원화로 출금되는 것이죠.

③ 양도소득세

양도소득세는 주식 매도 시 발생하는 차익에 부과되는 세금입니다. 국내 ETF의 경우 양도소득세를 따로 납부하지 않아도 되는데요. 국내 상장 해외 ETF의 경우 15.4%의 세금이 부과될 수 있습니다. 해외 상장 해외ETF는 매매차익에 250만 원을 공제한 뒤 22% 절세전략 세율이 과세됩니다.

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Q. 국내 상장 해외 ETF 투자 시 절세할 수 있는 팁이 있나요?

개인연금이나 퇴직연금 계좌로 ETF에 투자하면 연금 수령 시기까지 과세를 이연할 수 있습니다. 투자 기간 동안에는 세금을 납부하지 않으며, 분배금에 대해서도 과세 이연되어 세전금액으로 재투자가 가능합니다.(일반 종합 계좌 시 분배금 과세이연 없이 15.4% 배당소득세 적용)

연금계좌에 있는 자산을 55세 이후 연금으로 인출하면 기존소득세 보다 낮은 연금소득세 세율(3.3~5.5%)이 적용되기 때문에 절세 효과를 볼 수 있는데요. 단, 연금계좌로는 국내 시장에 상장한 해외주식형 ETF에만 투자할 수 있다는 점을 유의하셔야 합니다.

Q. 해외 상장 해외 ETF 투자 시 절세할 수 있는 팁도 있나요?

손실 종목을 함께 매도하면서 과세 대상 금액을 줄이는 방법이 있습니다. 보유 중인 ETF 가운데 손실이 나고 있는 상품이 있다면 연말에 팔았다가 다시 사는 것인데요. 단, 미국 주식의 경우 매수·매도 주문을 해도 실제 결제는 3일 뒤에 이루어지기 때문에 넉넉한 기간을 두고 거래해야 당황스러운 상황을 맞지 않을 수 있습니다.

Q. 내년에는 세금 부과 방식이 달라진다고 하던데 사실인가요?

서학개미라면 주목! 해외 ETF 거래 시 똑똑한 절세 전략 서학개미라면 주목! 해외 ETF 거래 시 똑똑한 절세 전략 삼성_blog_02추가-1 blog 02 1

2023년부터 금융소득 관련해 부과되는 세금이 달라집니다. 증권거래세와 배당소득세는 현행법과 동일한데요. 양도소득세 같은 경우 과세 세율과 공제 금액에 변동이 있을 예정입니다.

지금까지 서학개미라면 꼭 알아야 할 해외 ETF 투자 시의 세금 및 절세 팁에 대해 알아봤습니다. 개인투자자들은 수익률의 작은 변동에는 예민하면서도 세금에 대한 부분은 크게 신경 쓰지 않는 경우가 많은데요. 효과적인 절세가 결과적으로는 수익률 상승으로 이어진다는 점 꼭 명심하시길 바랍니다.

*참고자료
-뉴스웍스, [MZ해외주식] “세금 가벼이 여기면 낭패”…해외주식 ‘3대 세금’ 총정리
-뉴스웍스, [MZ해외주식] 요즘 투자 트렌드는 ‘ETF’라면서요?
-매일경제, 요즘 뜨는 QQQ·SPY ETF…어? 연금계좌로 안되네 [WEALTH]
-머니투데이, [부꾸미] 해외주식 세금에 ‘깜짝’…똑똑한 ‘절세’ 이렇게

ㅇ 과세기준 및 과세방법은 향후 세법개정 등에 따라 변동될 수 있습니다.
ㅇ 투자자는 집합투자증권에 대하여 금융상품판매업자로부터 충분한 설명을 받을 권리가 있으며, 투자 전 (간이)투자설명서 및 집합투자규약을 반드시 읽어보시기 바랍니다.
ㅇ 집합투자증권은 예금자보호법에 따라 절세전략 절세전략 예금보험공사가 보호하지 않습니다.
ㅇ 집합투자증권은 자산가격 변동, 환율 변동, 신용등급 하락 등에 따라 투자원금의 손실(0~100%)이 발생할 수 있으며, 그 손실은 투자자에게 귀속됩니다.
ㅇ 증권거래비용 등이 추가로 발생할 수 있습니다.
ㅇ 연금펀드의 경우 중도해지하거나 연금 이외의 형태로 수령하는 경우 세액공제 받은 납입원금 및 수익에 대해 기타소득세(16.5%) 과세 등 세제상 불이익이 발생할 수 있습니다.


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